Proaktivnost kao ključ uspjeha u poreznom nadzoru

Porezni nadzor predstavlja značajan izazov za svaku organizaciju, no s adekvatnom pripremom i proaktivnim pristupom, rizici mogu biti značajno umanjeni. Umjesto da porezni nadzor dočekate s neizvjesnošću, preporučujemo oblik preventivne pripreme koja će osigurati usklađenost s poreznim propisima prije nego nadzor uopće počne.

Naša dugogodišnja praksa pokazuje da tvrtke koje ispravno i uredno vode svoje računovodstvo ostvaruju znatno bolje rezultate tijekom nadzora i izbjegavaju potencijalne kazne i dodatne troškove.

Što očekivati kad dobijete obavijest o poreznom nadzoru?

Obavijest o poreznom nadzoru često izaziva nelagodu i zabrinutost. Međutim, važno je razumjeti da je to standardni postupak kojim porezna uprava provjerava ispravnost vaših poreznih prijava i usklađenost s važećim propisima.

Prvi korak nakon primitka obavijesti trebao bi biti konzultacija s vašim poreznim savjetnikom. Tim Kulić & Sperk dostupan je za hitne konzultacije odmah po primitku obavijesti kako bismo vam pomogli razumjeti opseg nadzora i započeti odgovarajuće pripreme.

Digitalna transformacija poreznog nadzora

Porezna uprava sve više koristi digitalne alate za provođenje nadzora. Ovo znači da inspektori imaju pristup vašim podacima i prije fizičkog dolaska u tvrtku. Zato je ključno da vaši digitalni zapisi budu jednako uredni kao i fizička dokumentacija.

Inspektori u većini slučajeva traže izvoz podataka u određenom formatu iz vašeg računovodstvenog softvera. Naš tim može vam pomoći pripremiti digitalne podatke na način koji je usklađen sa zahtjevima Porezne uprave.

Ključna područja fokusa tijekom pripreme za porezni nadzor

1. Dokumentacija i knjigovodstvene evidencije

Porezni nadzor započinje pregledom vaše dokumentacije. Osigurajte da su svi dokumenti uredno organizirani i lako dostupni:

– Glavna knjiga i analitičke evidencije

– Financijski izvještaji

– PDV evidencije i prijave

– Dokumentacija o transfernim cijenama (posebno važno za srednje i velike poduzetnike)

– Ugovori s dobavljačima i kupcima

– Dokumentacija o dugotrajnoj imovini i amortizaciji

– Zapisnici s prethodnih poreznih nadzora (ako postoje)

2. Usklađenost poreznih prijava

Iako uredno i ažurno računovodstvo podrazumijeva mjesečno usklađivanje s Poreznom upravom za svaki slučaj prije poreznog nadzora, preporučujemo detaljnu provjeru svih poreznih prijava za razdoblje koje će biti predmet nadzora:

– Prijave poreza na dobit

– PDV prijave i Obrazac PDV-S za EU transakcije, ZP obrazac i PPO obrazac

– JOPPD obrasci

– Ostale posebne porezne prijave ovisno o djelatnosti

3. Identifikacija rizičnih područja u poreznom nadzoru

Svaka industrija i poslovni model ima specifična rizična područja kojima porezni inspektori posvećuju posebnu pažnju. Stručnjaci Kulić & Sperk pomoći će vam identificirati potencijalna rizična područja specifična za vaše poslovanje:

– Transakcije s povezanim osobama i dokumentacija o transfernim cijenama

– Primjena sniženih stopa PDV-a

– Porezno priznati troškovi reprezentacije i službenih putovanja

– Tretman troškova osobnih vozila

– Primjena poreznih olakšica i oslobođenja

– Prekogranične transakcije i PDV na usluge

4. Priprema odgovora na moguće upite poreznih inspektora

Iskustvo pokazuje da određena pitanja porezni inspektori redovito postavljaju. Priprema unaprijed formuliranih odgovora može značajno ubrzati proces nadzora i smanjiti stres:

– Objašnjenja poslovnog modela i specifičnih transakcija

– Računovodstvene politike i njihova primjena

– Metodologija obračuna određenih poreznih stavki

– Obrazloženja za neuobičajene transakcije ili odstupanja

Preventivne mjere koje možete poduzeti odmah

Interni porezni pregled

Provedite interni pregled ili angažirajte vanjskog savjetnika za simulaciju poreznog nadzora prije stvarnog nadzora. Kulić & Sperk nudi uslugu “probnog poreznog nadzora” koji može otkriti potencijalne probleme prije nego ih otkrije porezna uprava.

Naš “probni porezni nadzor” uključuje:

– Pregled cjelokupne porezne dokumentacije

– Analizu rizičnih područja specifičnih za vašu industriju

– Detaljni izvještaj s preporukama za poboljšanja

– Savjetovanje o implementaciji preporuka

Uspostava sustava interne kontrole za poreznu usklađenost

Razvijte i implementirajte sustav internih kontrola za kontinuirano praćenje porezne usklađenosti:

– Redovite mjesečne provjere poreznih evidencija

– Automatske kontrole u računovodstvenim programima

– Jasne procedure za odobravanje i knjiženje transakcija

– Redovito usklađivanje analitičkih evidencija s glavnom knjigom

Edukacija zaposlenika o poreznim propisima

Osigurajte da vaši zaposlenici razumiju porezne propise relevantne za vaše poslovanje. Kulić & Sperk redovito održava edukacije i radionice za klijente na temu porezne usklađenosti, uključujući prilagođene “in-house” edukacije za vaš računovodstveni tim.

Kako postupati tijekom poreznog nadzora?

Suradnja i profesionalnost s poreznim inspektorima

Profesionalan odnos s poreznim inspektorima ključan je za uspješan ishod nadzora. Preporučujemo:

– Odredite jednu osobu za komunikaciju s inspektorima

– Osigurajte adekvatan prostor za rad inspektora

– Odgovorite promptno na zahtjeve za dokumentacijom

– Konzultirajte se sa savjetnikom prije davanja izjava

– Budite transparentni, ali pružite samo one informacije koje su zatražene

Dokumentiranje tijeka poreznog nadzora

Vodite detaljne bilješke o tijeku nadzora, postavljenim pitanjima i dostavljenoj dokumentaciji. Ovo će biti neprocjenjivo u slučaju potrebe za žalbom na rješenje.

Studija slučaja: Uspješno provedeni porezni nadzor

Situacija:Srednje veliki proizvođač s godišnjim prometom od 15 milijuna eura primio je obavijest o sveobuhvatnom poreznom nadzoru koji je trebao obuhvatiti razdoblje od tri godine.

Izazov: Tvrtka je nedavno promijenila računovodstveni softver i postojali su izazovi u dokumentiranju određenih transakcija s povezanim društvima.

Rješenje: Kulić & Sperk je proveo “probni porezni nadzor” i identificirao potencijalne rizike. Zajedno s klijentom, pripremili smo svu potrebnu dokumentaciju, uključujući detaljnu dokumentaciju o transfernim cijenama. Također smo educirali tim klijenta o tome kako komunicirati s inspektorima.

Rezultat: Porezni nadzor je završen bez značajnih nalaza. Manje nepravilnosti koje su otkrivene bile su ispravljene tijekom nadzora, izbjegavajući kazne.

Zaključak: Porezni nadzor kao prilika za unapređenje poslovanja

Iako porezni nadzor često izaziva nelagodu, može biti prilika za unapređenje vašeg poslovanja. Rezultati nadzora mogu ukazati na područja gdje su potrebna poboljšanja u vašim poreznim i računovodstvenim procesima.

Tim Kulić & Sperk dostupan je za podršku u svim fazama poreznog nadzora – od preventivne pripreme, preko podrške tijekom samog nadzora, do zastupanja u slučaju žalbe na rješenje.

Zatražite besplatne inicijalne konzultacije o pripremi za porezni nadzor.

Kontaktirajte nas odmah po primitku obavijesti o poreznom nadzoru kako bismo zajedno osigurali najpovoljniji ishod za vaše poslovanje.

📞 Nazovite nas: +385 1 6143 593

✉️ Pošaljite upit: info@kulic-sperk.com

🌐 Posjetite: https://www.kulic-sperk.com/usluge/savjetovanje/